Возврат НДФЛ за лечение в 2026: как получить налоговый вычет за медицинские услуги и лекарства

Медицинские услуги в России платные, и расходы на лечение могут быть существенными для семейного бюджета. Государство предусмотрело механизм компенсации части этих затрат — социальный налоговый вычет на лечение. Это возможность вернуть 13% от суммы, потраченной на медицинские услуги, лекарства и добровольное медицинское страхование. В 2026 году правила получения вычета претерпели некоторые изменения: увеличились лимиты, расширился перечень услуг, упростилась процедура оформления. В этой статье мы подробно разберём, кто имеет право на возврат НДФЛ за лечение, какие расходы учитываются, какова максимальная сумма возврата и пошаговый алгоритм оформления вычета.

Что такое налоговый вычет за лечение простыми словами?

Налоговый вычет на лечение — это сумма, на которую уменьшается ваш налогооблагаемый доход, или часть уплаченного вами подоходного налога (НДФЛ), которую государство возвращает из бюджета.

Как это работает:
Вы официально работаете, платите НДФЛ по ставке 13% (или 15% для высоких доходов). Потратили деньги на лечение — государство возвращает вам 13% от потраченной суммы (в пределах установленного лимита).

Простыми словами: государство говорит: «Мы понимаем, что лечение дорогое, поэтому вернём вам часть уплаченных налогов в счёт компенсации ваших расходов».

Кто имеет право на возврат НДФЛ за лечение в 2026 году?

Право на вычет имеют налоговые резиденты РФ, которые:

• Имеют официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (или 15%).

• Оплатили медицинские услуги (свои, супруга, родителей, детей до 18 лет).

• Сохранили платёжные документы.

Важно: Вычет не предоставляется:

• Неработающим пенсионерам (они не платят НДФЛ).

• Индивидуальным предпринимателям на спецрежимах (УСН, патент, ЕНВД), если у них нет доходов, облагаемых НДФЛ.

• Безработным.

• Лицам, получающим "серую" зарплату.

За какие расходы можно получить вычет в 2026 году?

1. Медицинские услуги (свои и близких родственников)

• Диагностика и лечение в медицинских учреждениях РФ (государственных и частных).

• Услуги скорой медицинской помощи.

• Амбулаторное и стационарное лечение.

• Санаторно-курортное лечение (полностью или частично).

• Стоматологические услуги (включая протезирование и имплантацию).

• Услуги по лечению бесплодия (ЭКО).

• Платные роды, ведение беременности.

• Медицинские услуги, оказанные в рамках добровольного медицинского страхования (ДМС).

Важное условие: Медицинское учреждение должно иметь лицензию на осуществление медицинской деятельности.

2. Лекарства

Вычет можно получить за лекарства, если они:

• Назначены лечащим врачом.

• Приобретены за счёт собственных средств.

• Входят в перечень лекарственных средств, утверждённый Правительством РФ.

Важно: Рецепт от врача обязателен. На рецепте должна быть пометка "Для налоговых органов".

3. Добровольное медицинское страхование (ДМС)

Если вы оплатили полис ДМС (свой или членов семьи), можно вернуть 13% от стоимости полиса.

4. Дорогостоящее лечение (особый случай)

Для дорогостоящих видов лечения (перечень также утверждён Правительством) лимита нет. Можно вернуть 13% от всей потраченной суммы. К таким видам относятся:

• Хирургические операции при сложных заболеваниях.

• Лечение онкологических заболеваний.

• Трансплантация органов.

• Протезирование сложными видами эндопротезов.

• Лечение бесплодия методом ЭКО.

• И другие виды, включённые в перечень.

Сколько денег можно вернуть? (Лимиты 2026 года)

Обычное лечение и лекарства

• Максимальная сумма расходов, с которой можно получить вычет, — 150 000 рублей в год (с 2025 года лимит повышен со 120 000 руб.).

• Максимальная сумма возврата: 150 000 × 13% = 19 500 рублей в год.

Дорогостоящее лечение

• Лимита нет. Возврат 13% от фактических расходов.

• Пример: потратили 500 000 руб. на дорогостоящую операцию — вернёте 65 000 руб.

Общий лимит по социальным вычетам

Вычет на лечение входит в общую группу социальных вычетов (вместе с обучением, фитнесом, страхованием жизни). Суммарно за год можно вернуть налог с расходов до 150 000 рублей (по обычным видам) плюс отдельно по дорогостоящему лечению без лимита.

Сроки давности и периодичность

• Срок давности: вычет можно получить за 3 последних года. То есть в 2026 году можно подать документы за 2025, 2024 и 2023 годы.

• Периодичность: получать вычет можно каждый год, если были расходы.

Пошаговая инструкция по получению вычета в 2026 году

Способ 1. Через налоговую инспекцию (единоразовая выплата)

Шаг 1. Соберите документы

Основной пакет:

1. Справка 2-НДФЛ о доходах за год, в котором было лечение (получить у работодателя).

2. Декларация 3-НДФЛ (заполняется самостоятельно или с помощью специалиста).

3. Заявление на возврат налога (с указанием реквизитов счёта).

4. Копия паспорта (главная страница и прописка).

5. Копия ИНН.

Медицинские документы:

1. Договор с медицинским учреждением (копия).

2. Лицензия медицинского учреждения (копия, можно запросить в клинике или скачать с сайта ФНС).

3. Справка об оплате медицинских услуг (специальная форма для налоговой, выдаётся в регистратуре или бухгалтерии клиники).

4. Платёжные документы (чеки, квитанции, выписки).

Для лекарств:

• Рецепт по форме № 107/у со штампом "Для налоговых органов".

• Платёжные документы из аптеки.

Для родственников:

• Свидетельство о рождении ребёнка (если лечение ребёнка).

• Свидетельство о браке (если лечение супруга).

• Свидетельство о рождении (если лечение родителей).

Шаг 2. Заполните декларацию 3-НДФЛ

Самый удобный способ — через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (nalog.gov.ru). Программа сама проведёт расчёт и подставит данные из справок.

Шаг 3. Подайте документы в налоговую

Способы подачи:

• Лично в налоговую инспекцию по месту жительства.

• Через Личный кабинет (электронно, с электронной подписью).

• Почтой России (ценным письмом с описью).

• Через МФЦ (не во всех регионах).

Шаг 4. Дождитесь проверки

Налоговая проводит камеральную проверку в течение 3 месяцев с даты подачи декларации.

Шаг 5. Получите деньги

После проверки деньги перечисляются на указанный вами счёт в течение 1 месяца (итого до 4 месяцев с момента подачи).

Способ 2. Через работодателя (без ожидания конца года)

Этот способ позволяет получать вычет в течение года, не дожидаясь окончания налогового периода.

Как это работает:

1. Собираете документы на лечение.

2. Подаёте в налоговую заявление на подтверждение права на вычет.

3. Налоговая в течение 30 дней выдаёт уведомление о подтверждении права.

4. Относите уведомление работодателю.

5. Работодатель перестаёт удерживать НДФЛ из зарплаты до исчерпания суммы вычета.

Плюс: деньги возвращаются быстрее, частями с каждой зарплатой.

Частые ошибки при оформлении вычета

1. Отсутствие лицензии у клиники. Всегда проверяйте наличие лицензии. Если её нет, вычет не дадут.

2. Оплата за родственника без подтверждения родства. Нужны документы: свидетельство о браке, рождении.

3. Пропуск срока давности. Документы можно подать только за последние 3 года.

4. Неправильное заполнение декларации. Лучше использовать Личный кабинет или обратиться к специалисту.

5. Отсутствие рецепта на лекарства. Для вычета за лекарства рецепт обязателен.

Что изменилось в 2026 году по сравнению с предыдущими годами?

1. Увеличен лимит с 120 000 до 150 000 рублей на социальные вычеты.

2. Расширен перечень дорогостоящих видов лечения.

3. Упрощена процедура получения вычета через работодателя (уведомление приходит быстрее).

4. Внедрена возможность подачи заявления через Госуслуги с автоматическим заполнением данных.

Заключение

Возврат НДФЛ за лечение в 2026 году — это реальная возможность вернуть часть денег, потраченных на здоровье. Процедура не такая сложная, как кажется, особенно с использованием Личного кабинета налогоплательщика. Главное — сохранять все документы, проверять наличие лицензий и не пропускать сроки. Даже если вы не работаете официально, вычет могут получить ваши работающие дети, супруг или родители, если вы оплачивали лечение друг друга. Не отказывайтесь от своих законных денег — верните 13% от расходов на медицину!

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Могу ли я получить вычет за лечение зубов (стоматологию)?

Да, можете. Стоматологические услуги (лечение, протезирование, имплантация) входят в перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Имплантация часто относится к дорогостоящему лечению (нет лимита), обычное лечение — к обычному (лимит 150 000 руб.).

Что делать, если я потерял чеки за лечение?

Можно восстановить платёжные документы в клинике. Обратитесь в бухгалтерию или регистратуру с просьбой выдать дубликаты или справку об оплате. Для налоговой достаточно справки об оплате медицинских услуг (специальная форма), даже без чеков.

Можно ли получить вычет за лечение, если я не работаю, но плачу налоги как самозанятый?

Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) — 4% или 6%. Этот налог не является НДФЛ, поэтому право на вычет у самозанятых нет. Но если у вас есть другая работа с официальной зарплатой, вы можете получить вычет как наёмный работник.

Входит ли в вычет стоимость анализов и диагностики?

Да, входит. Любые диагностические исследования (УЗИ, МРТ, КТ, анализы крови и т.д.) считаются медицинскими услугами и подлежат вычету при наличии направления врача и оплаты.

Как получить вычет за лечение родителей, если они пенсионеры и не работают?

Если вы оплатили лечение своих родителей (или они ваше), вы имеете право на вычет. Для этого в справке об оплате должен быть указан тот, кто фактически платил (вы), и подтверждено родство (ваше свидетельство о рождении). Пенсионный статус родителей значения не имеет.

Можно ли получить вычет за лечение в другой стране?

Нет, нельзя. Вычет предоставляется только за медицинские услуги, оказанные в медицинских учреждениях Российской Федерации, имеющих российскую лицензию. Лечение за границей не даёт права на вычет (за редкими исключениями, если клиника имеет филиал в РФ и выдаёт российские документы).