Банкротство физлица, ИП и компании: в чем различия, что лучше, когда стоит подавать заявление о банкротстве

В последние годы тема банкротства стала одной из самых обсуждаемых в юридической и бизнес-среде. И неудивительно: усложняются условия для развития малого бизнеса, все чаще требуется брать кредиты и займы, вдобавок к этому есть налоговые обязательства и долги перед контрагентами. Всё это нередко приводит к ситуации, когда гражданин или владелец бизнеса не могут исполнять свои финансовые обязательства. Особенно это актуально сейчас, когда экономика практически бурлит от изменений. В этой статье я хочу поговорить о том, какие вообще бывают виды банкротства и чем они различаются, когда стоит подавать заявление на банкротство, и какая процедура может быть оптимальной в конкретной ситуации.

Что такое банкротство и как работает процедура в России

Начинать, конечно, стоит с самой верхушки, с определения банкротства. Банкротство — это юридический механизм, который позволяет должнику законно урегулировать проблему с долгами, то есть признанная судом неспособность должника (как физического, так и юридического лица) исполнить обязательства перед кредиторами из-за отсутствия достаточных средств. В России процедура регулируется Федеральным законом о несостоятельности (банкротстве) №127-ФЗ. Он применяется в ситуации, когда обязательства перед кредиторами превышают финансовые возможности должника и погасить их обычным способом уже невозможно. То есть, говоря простыми словами, гражданин или компания не может выплатить свои долги и пытается избавиться от них законными способами.

Процедура проходит через арбитражный суд, где рассматривается заявление о признании гражданина или организации банкротом. После этого назначается арбитражный (финансовый) управляющий, который анализирует финансовое состояние должника, проверяет сделки и контролирует процедуру списания долгов.

В зависимости от ситуации могут применяться две основные процедуры:

реструктуризация долгов — пересмотр имеющихся долгов, составление графика погашения задолженности;

реализация имущества — продажа активов (собственности) должника для расчётов с кредиторами.

Если обязательства не могут быть погашены даже после этих процедур, суд может освободить должника от оставшихся долгов, но, разумеется, с определенными последствиями.

Некоторые мои клиенты поначалу отзывались о банкротстве как о «крайней, вынужденной мере». Я же считаю, что это просто инструмент финансового оздоровления, ведь иногда подать заявление своевременно гораздо безопаснее, чем годами копить штрафы и судебные иски. Процедура банкротства применяется как к гражданам, так и к предпринимателям и компаниям, но порядок и последствия для разных лиц отличаются. Поэтому ниже мы с вами по порядку рассмотрим все виды банкротства и их особенности.

Виды банкротства: банкротство физических лиц, компаний и ИП

Банкротство физического лица: особенности процедуры

Начнем с самого понятного всем нам физ. лица, то есть с БФЛ. Банкротство физического лица появилось в российском законодательстве относительно недавно — в 2015 году. С тех пор процедура стала одним из основных способов легального списания долгов граждан. Признать себя банкротом гражданин может, если он больше не способен выполнять обязательства по кредитам, займам и другим платежам. Чаще всего речь идёт о долгах перед банками, микрофинансовыми организациями (микрозайм/"быстрозайм"), коммунальными службами или частными кредиторами.

В большинстве случаев основанием для начала процедуры становится долг от 500 тысяч рублей и просрочка более трёх месяцев, хотя в некоторых ситуациях заявление можно подать и раньше.

После подачи заявления в арбитражный суд назначается финансовый управляющий, который анализирует имущество должника, банковские счета и сделки за последние годы. При необходимости проводится реализация имущества, а полученные средства распределяются между кредиторами. Разумеется, не всё имущество подлежит продаже. Например, всегда сохраняется единственное жильё и личные вещи. Но предметы роскоши, автомобили и инвестиционные активы могут быть реализованы.

Главная ошибка для банкрота — затягивать с обращением к специалисту. Многие клиенты обращаются слишком поздно, когда долги уже увеличились в несколько раз из-за штрафов и процентов, оплачивать жилье и продукты нечем, да еще и старенький автомобиль придется пустить в ход для погашения кредита. Поэтому консультация юриста на раннем этапе часто позволяет значительно упростить процедуру. Вы можете не уходить далеко, и оставить заявку прямо в моем профиле — я помогу провести предварительный анализ вашей ситуации и помочь избежать ошибок.

Банкротство индивидуального предпринимателя (ИП): режимы налогообложения

Банкротство ИП — это отдельная категория процедуры банкротства физического лица, поскольку предприниматель одновременно является и гражданином, и участником хозяйственной деятельности.

Главная особенность заключается в том, что при банкротстве предпринимателя учитываются не личные долги, а обязательства бизнеса: задолженность перед поставщиками, кредиторами, сотрудниками и государством (налоговые обязательства). В некотором смысле банкротство с ИП сложнее, чем банкротство без него, т.к. простой гражданин может банкротиться вне зависимости от характера долгов — они могут быть как личными, так и коммерческими. Главное, чтобы были основания для подачи заявления: сумма долга от 500 тыс. ₽ и просрочка 90 дней, или хотя бы понимание, что рассчитаться с кредиторами при текущем уровне доходов не выйдет.

При банкротстве в качестве ИП появляется ограничение: учитываются только коммерческие долги. Если предприниматель брал потребительский кредит, как зачастую и бывает, — он уже не в счёт. Если накопились долги по аренде квартиры и коммуналке — тоже мимо. Поэтому лимит 500 тыс. ₽ становится недостижимее.

Также перед подачей заявления в арбитражный суд, предприниматель обязан заранее уведомить кредиторов о намерении инициировать банкротство через специальный реестр ЕФРСБ минимум за 15 дней. При этом статус индивидуального предпринимателя, конечно, теряется. После завершения процедуры гражданин может снова зарегистрировать ИП, но только по прошествии 5 лет.

Здесь мне вспомнился случай моего клиента (назовем его Николай), которым я хотела бы поделиться с вами. Он хорошо демонстрирует то, как вообще индивидуальный предприниматель может прийти к решению о банкротстве.

Клиент был начинающим предпринимателем, он занимался торговлей на тендерной основе. Стандартная схема:

1. ИП выигрывал тендер на поставку товара, например на 5 млн руб.
2. Покупал товар у поставщика примерно за 4,7 млн руб.
3. Его реальная маржа составляла 200–300 тыс. руб.

Но Николай изначально выбрал неподходящий режим налогообложения — УСН 6% “с доходов”. Догадываетесь, что произошло? Верно, клиент платил огромный налог со всего дохода, хотя фактическая прибыль оказалась намного меньше, в результате чего быстро “влип” в долги перед налоговой. В тендерной торговле и посреднических схемах оборот может быть огромным, а маржа — минимальной, поэтому режим УСН 6% часто становится “налоговой ловушкой”. «Упрощенка» делится на два подвида: УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы». Они отличаются ставкой и объектом налогообложения. И в случае моего клиента лучшим решением оказалось перейти на вариант «Доходы минус расходы», что существенно сократило налоговые выплаты и постепенно мы смогли вывести его из долгов, несмотря на то, что налоговая ставка в этом случае выше — до 15%.

А вот в случае, если маржа существенно превышает расходы, вариант с 15% налогом на доход будет не очень выгодным. И так с каждым режимом: у него есть свои плюсы и минусы, и неудачный выбор может привести к убыткам и долгам. Поэтому обязательно изучите специфику своего бизнеса, прежде чем делать опрометчивые шаги. Но если что-то уже пошло не так — не беда. Вы можете оставить заявку в моем профиле и мы вместе подберем решение персонально для вашей ситуации.

Банкротство юр. лица: как банкротятся компании и чем это отличается от БФЛ

Банкротство юридического лица — самая сложная категория процедур, которую можно расписать на целую отдельную статью, но мы затронем её кратко. В отличие от банкротства граждан, здесь задействовано большее количество участников: кредиторы, арбитражные управляющие, налоговые органы и иногда даже правоохранительные органы.

Различие проявляется в самой цели процедуры: для банкротства юридического лица целью является максимальное сохранение бизнеса. Суд и кредиторы в первую очередь пытаются найти способы, чтобы организация продолжила работу: “оздоравливают” его, проводят реструктуризацию долгов и делают все, чтобы удовлетворить требованиям кредиторов (банков, поставщиков, сотрудников и т.д.). Для физического же лица главный приоритет — защитить человека и дать ему шанс на финансовую жизнь с чистого листа.

Процесс банкротства юрлица может длиться годами, особенно если речь идёт о крупных предприятиях. В рамках процедуры проверяются сделки компании, анализируется деятельность руководства и при необходимости может наступить ответственность директора или собственников бизнеса.

Часто банкротство компании сопровождается сложными юридическими спорами между кредиторами. В некоторых случаях стоимость процедуры достигает сотен тысяч или даже миллионов рублей из-за расходов на специалистов и организацию торгов. Однако, стоит понимать, что и долги у компаний значительно выше, чем у физических лиц.

Когда стоит подавать заявление о банкротстве

Как я говорила ранее, многие должники совершают одну и ту же ошибку — откладывают решение проблемы с долгами до последнего момента.

Однако закон прямо говорит о том, что подать заявление о признании банкротом можно и нужно, когда должник понимает, что не сможет исполнять обязательства перед кредиторами.

С юридической точки зрения признаками банкротства являются:

• невозможность исполнять денежные обязательства;
• недостаточность имущества для погашения долгов;
• значительная просрочка по платежам.

Сумма долга для подачи заявления о банкротстве обычно составляет от 500 тысяч рублей, а просрочка — более трёх месяцев.

На деле же лучше начинать процедуру раньше, пока ещё можно контролировать ситуацию и избежать дополнительных штрафов, судебных издержек и давления со стороны коллекторов.

Что лучше: банкротство физлица, ИП или компании

Не совсем корректно говорить “что лучше” в таком контексте, т.к. вид банкротства напрямую зависит юридического статуса должника и от конкретной ситуации:
1. Если человек имеет только личные долги, единственным вариантом будет банкротство физического лица (БФЛ).

2. Если же задолженность связана с предпринимательской деятельностью, чаще всего применяется процедура банкротства ИП.

3. Для крупного бизнеса используется банкротство юридического лица, которое предполагает более сложную процедуру и участие большего числа кредиторов.

В случае же, если предприниматель имеет и личные кредиты, и долги перед поставщиками, как ИП, важно заранее определить план действий. Иногда юристы советуют закрыть ИП и подавать заявление как физическое лицо, а иногда — наоборот проходить процедуру именно как предприниматель. Именно поэтому универсального ответа не существует. Каждая ситуация требует индивидуального анализа, с которым я могу вам помочь, если вы оставите заявку в моем профиле.

Надеюсь, что статья была для вас полезной, но если что-то упустили, ниже приведён список самых часто задаваемых по теме вопросов.

Краткий вопрос-ответ по статье:

В чем разница между банкротством физлица и ИП?

Разница заключается в том, какие долги будут подлежать рассмотрению на реструктуризацию и входить в “лимит 500 тыс.”. Банкротство физлица (БФЛ) предназначено для облегчения выплат личных долгов гражданина (ЖКХ, потребительские кредиты, оплата аренды квартиры и т.д.), а банкротство ИП подразумевает пересмотр именно коммерческой задолженности (зарплаты сотрудникам, налоги и т.п.).

С какой суммы можно подать заявление о банкротстве и в течение какого срока?

Как правило, процедура начинается при долге от 500 тысяч рублей и просрочке более трёх месяцев, но попробовать подать заявление можно и раньше, если вы предвидите невозможность оплаты долгов.

Можно ли закрыть ИП с долгами через банкротство?

Да, процедура банкротства ИП позволяет урегулировать долги бизнеса и прекратить статус предпринимателя.

Сколько длится процедура банкротства ИП?

Срок зависит от сложности дела и может составлять от нескольких месяцев до нескольких лет.

Можно ли открыть новое ИП после банкротства?

Да, но не раньше, чем через 5 лет после ликвидации бизнеса по банкротству.